Rsu Oder Aktien Optionen

§ 83b Wahl Eine Erklärung dafür, wann und wie Sie den Abschnitt 83b Wahl treffen. Wie unten erläutert, sind die Steuerregeln für beschränkte Bestände im Vergleich zu den Regeln für die Lagerbestände einen Vorteil und einen Nachteil. Wenn Sie den Kompromiss nicht mögen, können Sie den Abschnitt 83b wählen. Wenn du es tust, wirst du (meistens) behandelt, als hättest du den Lagerbestand erhalten. Aber du musst schnell handeln: Die Wahl muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie erfolgen. Brauchen Sie ein Buch Unser Bestseller-Buch Betrachten Sie Ihre Optionen bietet eine einfache Sprache Führer, um das Beste aus Aktienoptionen, Mitarbeiter Aktienkauf Pläne, beschränkte Aktienpreise und andere Formen der Eigenkapitalvergütung. Unser anderes Buch zu diesem Thema, Equity Compensation Strategies. Ist ein Referenz - und Studienführer für Fachleute, die Kunden beraten, wie sie mit Aktienoptionen umgehen können. Um das Beste aus dieser Seite herauszuholen, musst du mit der Terminologie und den Regeln für den Erhalt von Beständen und beschränkten Beständen eines Arbeitgebers vertraut sein. Wenn Sie nicht bereits mit diesen Regeln vertraut sind, sehen Sie auf den folgenden Seiten: Eingeschränkte Bestände Sie müssen kein Einkommen melden, wenn Sie von einem Arbeitgeber beschränkte Bestände erhalten. Das ist die gute Nachricht. Die schlechte Nachricht ist, dass Sie müssen Einkommen melden, wenn die Lager Westen, auch wenn Sie es nicht verkaufen zu diesem Zeitpunkt. Was schlimmer ist, das Einkommen, das Sie berichten, beinhaltet eine Erhöhung des Wertes der Aktie während der Wartezeit. Sie müssen den vollen Wert als Entschädigungseinkommen melden, nicht Kapitalgewinn. Beispiel: Im Gegenzug für Dienstleistungen erhalten Sie 4.000 Aktien der beschränkten Bestände in einem Startup-Unternehmen, wenn die Aktien im Wert von 1,25 sind. Kurz danach geht das Unternehmen in die Öffentlichkeit und ist sehr erfolgreich. Wenn die Aktien zwei Jahre später handeln, handeln sie bei 50. In diesem Szenario berichten Sie nichts, wenn Sie die Aktien erhalten, aber melden Sie 200.000 Entschädigungseinkommen (nicht Kapitalgewinn), wenn die Aktien wohnen. Sie müssen so viel wie 70.000 in Bund Einkommensteuer zahlen, auch wenn Sie havent verkauft die Aktien. Wirkung der Wahl Wenn Sie den Abschnitt 83b Wahl treffen, gilt die oben beschriebene Regel nicht. Sie zahlen Steuern, wenn Sie die Aktie erhalten, aber nicht, wenn es wagt. Youll auch Bericht Kapital Gewinn oder Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen. In dem obigen Beispiel würden Sie 5.000 Entschädigungseinkommen melden, wenn Sie die Wahl weit entfernt von 200.000 machen. Sie haben nichts zu berichten, wenn die Lagerwesten sind. Wenn Sie für 200.000 verkaufen, nachdem Sie die Aktie mehr als ein Jahr youll Bericht 195.000 von langfristigen Kapitalgewinn, vielleicht zahlen weniger als die Hälfte der Höhe der Einkommensteuer, die ohne die Wahl gelten würde. Durch die Freiwilligenarbeit, um die Steuer auf 5.000 in dem Jahr zu zahlen, in dem Sie die Aktie erhielten, reduzierten Sie Ihre Gesamtsteuerpflicht durch Zehntausende von Dollar. Stock, nicht Optionen: Viele Option Inhaber, sehen die positive Wirkung der Wahl haben kann, frage mich, ob sie die Wahl treffen können, wenn sie nicht qualifizierte Optionen erhalten. Leider ist die Antwort nein. Diese Regeln behandeln Sie, als ob Sie keine Eigenschaft erhalten, bis Sie die Option ausüben und Aktien zu erwerben. Jede Rose hat ihre Dornen Der Abschnitt 83b Wahl funktioniert nicht immer so gut aus. Wenn die Aktie nicht im Wert steigt, nachdem Sie die Wahl getroffen haben, haben Sie beschleunigte Steuer (bezahlt es früher) ohne irgendeinen Nutzen zu erhalten. Schlimmer noch, du könntest die Aktie nach der Wahl verfallen. In diesem Fall würden Sie jeden Betrag abziehen, den Sie tatsächlich für die Aktie bezahlt haben (vorbehaltlich der Kapitalverlustbeschränkungen), aber Sie erhalten keinen Abzug im Verhältnis zu dem Entschädigungseinkommen, den Sie berichteten, als Sie die Wahl getroffen haben. Das ist ein unglückliches Ergebnis: Die Wahl hat dich dazu veranlasst, die Einkommenssteuer zu bezahlen, die du nicht behalten hast. Wenn die Wahl sinnvoll ist Der Abschnitt 83b Wahl ist sinnvoll in den folgenden Situationen: Die Höhe des Einkommens youll Bericht, wenn Sie die Wahl machen ist klein und das potenzielle Wachstum im Wert der Aktie ist großartig. Sie erwarten ein angemessenes Wachstum im Wert der Aktie und die Wahrscheinlichkeit eines Verfalls ist sehr gering. Umgekehrt sollten Sie den Abschnitt 83b Wahl vermeiden, wo ein Verfall scheint wahrscheinlich, oder wo youll zahlen eine Menge Steuern zum Zeitpunkt der Wahl mit nur bescheidenen Aussichten für das Wachstum in den Wert der Aktie. Verpassen Sie nicht diese Chance: Manchmal zahlt ein Mitarbeiter den vollen Wert für Aktien in der Firma, muss aber ein Risiko des Verfalls annehmen. Die Art und Weise, wie dies in der Regel funktioniert, ist der Mitarbeiter verpflichtet, die Aktie zurück für den Betrag zu verkaufen, den er bezahlt hat, um ihn zu kaufen, wenn er innerhalb eines bestimmten Zeitraums aufhört. Dies ist ein Verfallrisiko, obwohl der Mitarbeiter seine ursprüngliche Investition nicht verliert, weil er einen Teil des Wertes seines Bestandes verlieren kann, wenn die Beschäftigung vor einem bestimmten Zeitpunkt endet. Infolgedessen wird der Arbeitnehmer das Einkommen anerkennen, wenn die Bestände wohnen. Sie können dieses Ergebnis vermeiden, indem Sie den Abschnitt 83b Wahl. Und es ist frei. Die Wahl kostet nichts, weil die Höhe der Einkommen, die Sie melden, ist der Wert der Aktie abzüglich der Menge, die Sie bezahlt haben, und das ist null. Das Versagen, diese freie Wahl zu machen, kann ein kostspieliger Fehler sein. Vorbereitung der Wahl Theres keine spezielle Form, um bei der Wahl zu verwenden. Sie legen einfach die entsprechenden Informationen auf ein Stück Papier und senden Kopien an die richtigen Leute. Obwohl es keine erforderliche Form gibt, ist es wahrscheinlich sinnvoll, dem Format der von der IRS veröffentlichten Stichprobenwahl zu folgen. Einreichung der Wahl Der entscheidende Punkt über die Einreichung der Wahl wurde bereits erwähnt: Es muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Immobilie gemacht werden. Wenn du nicht in dieser Zeit wirst, hast du kein Glück. Heres, was Sie tun müssen: Innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie, senden Sie die Wahl in die IRS-Büro, wo Sie Ihre Rückkehr Datei. (Sie können die Adresse von dieser Seite auf der IRS-Website erhalten.) Wir empfehlen Ihnen, diese Wahl per E-Mail zu senden und eine gestempelte Quittung mit einem lesbaren Datum zu erhalten. Geben Sie eine Kopie der Wahl an Ihren Arbeitgeber (das Unternehmen, das die Aktie gewährt hat) In der ungewöhnlichen Situation, wo Sie Ihren Arbeitgeber überweisen die Aktie an jemand anderes als Sie selbst, müssen Sie eine Kopie an diese Person als auch. Änderung der Regeln: Die Steuerpflichtigen waren zuvor verpflichtet, eine Kopie der Wahl an ihre Einkommensteuererklärungen anzuhängen. Für Transfers am oder nach dem 1. Januar 2015 ist dies nicht mehr nötig. Ihr kompletter Leitfaden für Mitarbeiter-Aktienoptionen und Steuerberichterstattungsformulare Arbeitgeber entschädigen oft Mitarbeiter mit anderen Leistungen als nur eine Lohnkontrolle. Aktienoptionen und Aktienkaufpläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne sowie die notwendigen Steuerberichtsformulare, um die Steuerzeit weniger stressig zu machen. Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne Mitarbeiterbestandspläne (ESPP) Dieses freiwillige Programm, das über Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Lohn - und Gehaltsabrechnungsbeiträge zu erwerben. Der Rabatt kann bis zu 15 niedriger als der Marktpreis sein. Im Allgemeinen gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Erwerb wird dann am Erwerbszeitpunkt ermittelt, wobei zu diesem Zeitpunkt die Mitarbeiterbeiträge zum Erwerb von Beständen mit einem Abschlag auf die Mitarbeiter verwendet werden. Je nachdem wie lange der Arbeitnehmer die Aktie hält, gilt der Abschlag als ordentliches Einkommen und wird vom Arbeitgeber in Form W-2 übernommen (nicht qualifizierende Position) oder gilt als Kapitalgewinn und wird zum Zeitpunkt des Verkaufs (qualifizierende Position) bilanziert. Für nichtqualifizierende Positionen. Ihre bereinigte Kostenbasis ist die Vergütung, die auf Formular W-2 zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten ausgewiesen wird. Für qualifizierende Positionen. Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des ordentlichen Ergebnisses ausgewiesen wird. Restricted Stock Units (RSU) Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Vergütung vergeben. Der Mitarbeiter erhält die Aktie nicht zum Zeitpunkt der Auszeichnung, sondern hat einen spezifischen Warteplan, der skizziert, wann der Mitarbeiter die Aktie erhält. Zu dem Zeitpunkt, in dem die Aktie überwiegt, erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert (FMV) der zu diesem Zeitpunkt erhaltenen Aktien als Einkommen. Abhängig von der Arbeitgeber-Plan, können Sie wählen, um Steuern auf das Einkommen zu zahlen, wenn die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Lager Weste oder am Weste Datum. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber gemeldet wird, wenn die Lagerweste dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten ist. Incentive Stock Options (ISO) Die Anforderungen an ISO-Einheiten sind strenger und bieten wiederum eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO-Einheiten müssen mindestens ein Jahr nach Ausübung der Optionen abgehalten werden. Darüber hinaus können Sie die Aktien nicht bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen an Sie verkaufen. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie beim Erwerb dieser Optionen erhalten, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Die einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSO) Während ISO-Einheiten restriktiver sind, sind NSO-Einheiten allgemeiner. Diese Aktienoptionen werden zu einem ordentlichen Ertrag und einem Kapitalgewinn führen. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorgegebenen Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig vom Aktienkurs am Tag der Ausübung der Option auszuüben. Wenn die Option ausgeübt wird, hat der Arbeitnehmer ein ordentliches Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie zahlen (Zuschusspreis) und dem Marktwert (FMV) zu dem Zeitpunkt, an dem sie die Aktie gekauft haben (Ausübungspreis). Wenn Sie im laufenden Jahr Ausgleichsgeld von Ihrem Arbeitgeber haben, ist dieses Einkommen auf dem Formular W-2 in Feld 1 enthalten. Wenn Sie Aktienbestände zur Deckung der Steuern verkauft haben, ist diese Information auch in Formular W-2 enthalten. Sie sollten die Boxen 12 und 14 überprüfen, da dies ein Einkommen in Ihrem Formular W-2 im Zusammenhang mit Ihren Mitarbeiteraktienoptionen erklärt. Formular 1099-B Sie erhalten ein Formular 1099-B im Jahr, in dem Sie die Lagereinheiten verkaufen. Das Formular berichtet über einen Kapitalgewinn oder - verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die für Ihre Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die zur Verfügung stehenden Informationen unvollständig sind, kann Ihr Kostenbasisbetrag nicht korrekt sein. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis auf Basis Ihrer Unterlagen übereinstimmt, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein. In ähnlicher Weise wird Ihr Formular W-2 wahrscheinlich nicht Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B enthalten, also möchten Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie noch berechnen und melden Ihre Kostenbasis für Ihre Steuererklärung. Formular 3921 wird für Anreizaktienoptionen im Jahr, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden, ausgegeben. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Einheiten ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie nicht müssen, um Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in das Jahr, das Sie das Formular erhalten, geben Sie das Formular mit Ihren Investment-Datensätze zu speichern. Formular 3922 wird für Mitarbeiteraktienoptionen ausgegeben, die Sie erworben haben, aber nicht verkaufen. Da Sie die Aktie nicht verkauft haben, wurden die Haltedauer nicht ermittelt. Daher enthält der Arbeitgeber keine Entschädigungserlöse auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Formular 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung ausgestellt, wenn Sie die Einheiten verkaufen und müssen das Einkommen auf Ihre Steuererklärung melden. Wie Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihren Investitionsrekorden. TaxAct macht die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung. Es ist das beste Geschäft in der Steuer. Starten Sie jetzt kostenlos oder melden Sie sich bei Ihrem TaxAct Account an. Vielen Dank für die Informationen, die ich habe eine Frage8230my Steuerberater won8217t Datei meine 2014 Steuern ohne Formular 3921. Meine Firma8217s Buchhalter hat nie abgelegt oder verteilt eine dieser Formen und doesn8217t scheinen zu denken, they8217re notwendig. Ich habe meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und verkauft im Jahr 2015. Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober but8230hielt ich auf das Aufnehmen meiner 3921 ist es erforderlich, dass sie es mir geben Dank für Ihre Hilfe Sprechen Sie Ihre Meinung Abbrechen Antwort Wenn Sie für eine große arbeiten Unternehmen, Chancen sind Mitarbeiter Aktienoption Vorteile (ESOPs) wurden durch Beschränkte Lager Einheiten (RSU) ersetzt worden. Es gibt erhebliche Unterschiede zwischen der steuerlichen Behandlung von ESOPs und RSUs. In diesem Beitrag werden wir sehen, wie RSUs für kanadische Einwohner besteuert werden. Restricted Stock Units sind einfach ein Versprechen, Aktien zu einem zukünftigen Ausübungstermin auszustellen, sofern eine Bedingung (en) (oft nur ein Angestellter des Unternehmens am Ausübungsdatum) erfüllt ist. Es ist hier wichtig, RSUs von Restricted Stock Awards (RSAs) zu unterscheiden. RSAs sind Aktienstipendien, in denen Mitarbeiter die Aktien bis zur Währung nicht verkaufen oder übertragen können, sondern Anspruch auf Dividendenausschüttung haben. RSAs sind in Kanada wegen ihrer steuerlichen Behandlung unpopulär: Der FMV des RSA-Stipendiums wird als Beschäftigungseinkommen bei Zuschuss besteuert, aber die Mitarbeiter erhalten das Geld aus dem Verkauf nach der Stipendiumweste, was viele Jahre später sein kann. Wie Aktienoptionen gibt es keine steuerlichen Auswirkungen, wenn RSUs einem Mitarbeiter gewährt werden. Der FMV der RSU gewährt zum Zeitpunkt der Ausübung, dass der Versicherungsvertrag als Erwerbseinkommen gilt. Ab 2011 hat die Canada Revenue Agency Arbeitgeber verpflichtet, Steuern auf Mitarbeiterbeteiligung, einschließlich RSUs, einzuhalten. Daher wird Ihr Arbeitgeber wahrscheinlich einen Teil der zugeteilten beschränkten Bestände verkaufen und es an die CRA übergeben. Der FMV der beschränkten Bestände und der zurückgezahlten Steuern wird dem Beschäftigungseinkommen (Zeile 101) und der Einkommensteuer abgezogen (Zeile 437) des T4-Slips für das Geschäftsjahr hinzugefügt. Der Mitarbeiter muss zum Zeitpunkt der Ausübung der Beschränkung auf Lager FMV behalten. Wenn es mehrere Ausübungsereignisse gibt, muss die bereinigte Kostenbasis des Bestandes berechnet werden. Bei der Veräußerung der Aktien ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Verkaufserlös und der bereinigten Kostenbasis der Aktien in Plan 3 Kapitalgewinne (oder Verluste) ausgewiesen. Nehmen wir ein Beispiel. Sue arbeitet für ABC Corp. und wurde am 1. Mai 2011 mit 300 RSU ausgezeichnet. Die Auszeichnung wird alle 6 Monate ausgeübt, sofern Sue am Ausübungstermin beschäftigt ist. Sues erste Charge von 50 Einheiten von beschränkten Aktien am 1. November 2011. ABC wurde bei 10 und Sues Arbeitgeber verkauft 23 Aktien und übernahm die Verrechnungssteuer an CRA. Sagt zweite Charge von 50 Einheiten der beschränkten Bestände am 1. Mai 2012. ABC wurde bei 12 und Sues Arbeitgeber wieder verkauft 23 Aktien und übernahm die Verrechnungssteuer an CRA. In beiden Fällen umfasste ihr Arbeitgeber 500 und 600 in Beschäftigungseinkommen und 230 und 276 in der Einkommensteuer in Sues T4 für 2011 und 2012 abgezogen. Beachten Sie, dass es im Gegensatz zu Aktienoptionen, die für den Aktienoptionsabzug in Betracht kommen und somit zu 50 Prozent besteuert werden, keine günstige steuerliche Behandlung für RSUs gewährt wird. Am 15. Mai 2012 traf ABC 15 und Sue verkaufte die 54 Aktien von ABC Corp., die sie hält. Sues angepasst Kostenbasis ist 11 (27 Aktien erworben bei 10 und 27 Aktien erworben bei 12). Da sie für 15 verkauft hat, sind ihre Kapitalgewinne 216, die sie bei der Einreichung ihrer 2012 Steuererklärung in Schedule 3 erklären würde. Dieser Artikel hat 30 Kommentare Danke für die rechtzeitige Post. Meine erste Runde von RSUs weste diese Woche. Basierend auf Ihrem Beispiel, wo 23 von RSUs verkauft werden, um Steuern zu zahlen, gehe ich davon aus, dass nur die Hälfte der Beschäftigungseinkommen von RSUs zu Einkommen (ähnlich wie Aktienoptionen) hinzugefügt wird. Ist das richtig Michael: Guter Punkt. Für RSUs gibt es keinen Aktienoptionsabzug. Daher wird der gesamte FMV der besagten Aktien dem Erwerbseinkommen hinzugefügt und es besteht kein Verrechnungsaktienabzug. 8220Lets nehmen ein Beispiel. Sue arbeitet für ABC Corp. und wurde am 1. Mai 2011 mit 600 RSU ausgezeichnet. Die Auszeichnung wird alle 6 Monate ausgeübt, sofern Sue am Ausübungstermin beschäftigt ist. Sues erste Charge von 50 Einheiten von beschränkten Aktien am 1. November 2011. 8221 Scheint wie etwas ist hier falsch. 16 von 600 ist nicht 50. Meine Firma hat 23 meiner RSUs verkauft, um Steuern seit vielen Jahren zu decken (mein Grenzsteuersatz ist 46), hat meine T4s zu diesem Effekt ausgestellt und hat mir versichert, dass dies die richtige Steuer ist Behandlung von RSUs. Glaubst du, sie sind falsch Greg: Hoppla! Natürlich sollte es 300 Einheiten, so dass 16 von 300 ist 50. It8217s erst ab 2011, dass CRA erfordert Arbeitgeber, um die Steuer auf Mitarbeiter Aktien Vorteile zu halten. Davor haben die meisten Arbeitgeber keine Steuern auf Aktienvorteile zurückgehalten. Da es scheint, dass Ihr Arbeitgeber bereits früher zurückgezahlt und Steuer verurteilt hat, gibt es hier kein Problem. Ihr Arbeitgeber macht das Richtige. Ok, ja, das macht Sinn. Aber jetzt ist Ihr Beispiel im Einklang mit Ihrem Kommentar oben, dass RSU FMV ist voll als Einkommen besteuert. Mein Arbeitgeber verkauft nur, um 50 der Steuern zu decken, die auf Einkommen fällig sind, das gleiche wie Aktienoptionen. Sie sagen mir, dass ihre Steuerberater darauf hindeuten, dass die Steuersätze für RSUs und Aktienoptionen gleich sind, aber ich konnte das noch nicht direkt bestätigen. Greg: I8217m keineswegs ein Steuerexperte, so kann ich mich irren. Mein Verständnis ist, dass seit RSUs in der Regel mit einem Ausübungspreis von 0 (das ist weniger als die FMV der Aktie zum Zeitpunkt der Zuschuss wurde vergeben) gewährt wird, ist der Aktienoptionsabzug nicht verfügbar.